实了《所有权社会的起源》的核心论点，即固定缴款账户（如 IRA 和 401(k) 账户）已成为美国人生活的核心特征。
同事、朋友和邻居们经常对我的工作持怀疑态度（“你真的在教养老金？”），他们也向我征求对米特·罗姆尼 IRA 的看法，这让我感到欣慰。由于我们不知道所有细节，所以我的回答带有一定程度的猜测性。对于那些不敢提问的人，以下是我最常被问到的问题和我的回答：
米特·罗姆尼。照片由 Gage Skidmore 拍摄。来源：Wikimedia Commons。
为什么米特·罗姆尼的 IRA 比我的大得多？
因为他比你更善于投资。米特·罗姆尼的 IRA 似乎主要由他在贝恩资本担任合伙人时进行的 目标电话号码或电话营销数据 投资以及贝恩投资的收益组成。这些投资显然是在米特·罗姆尼的 401(k) 账户中进行的，当时这些投资的价值相对较小。当他离开贝恩时，这些投资被转入米特·罗姆尼的 IRA，即免税转入。虽然这些投资最初规模不大，但现在却非常有价值。这就是成功的私募股权投资者所做的。
米特·罗姆尼何时必须为其个人退休账户（IRA）中的资产纳税？
2018 年 4 月 1 日。他可以在此之前开始纳税，但税法所说的“规定开始日期”是 2018 年 4 月 1 日。这个日期是由一个法定公式设定的，即使按照《国内税收法典》的标准，这个公式也是令人怀疑的：米特·罗姆尼出生于 1947 年 3 月 12 日。2017 年 3 月 12 日，他将年满 70 岁。这个生日之后六个月是 2017 年 9 月 12 日。因此，米特·罗姆尼必须从 2018 年 4 月 1 日起开始提取 IRA 账户中的资金并纳税。
那么米特·罗姆尼需要缴纳多少税呢？
这将取决于当时 IRA 的规模和当时有效的税率。由于罗姆轻两岁，因 一切都关乎价值 此在 2018 年 4 月 1 日或之前从米特罗姆尼账户中首次分配的金额必须至少达到当时账户余额的 3.65%。该百分比基于财政部精算表确定
那么接下来的几年又如何呢？
随着 IRA 持有人年龄的增长，每年所需分配的金 尼夫人只 额（以及应纳税所得额）都会按当前 线数据库 账户余额的百分比增加。例如，当米特·罗姆尼 75 岁时，他所需的 IRA 分配金额将是当时账户余额的 4.37%。当米特·罗姆尼 80 岁时，他需要按当时 IRA 余额的 5.35% 领取和缴纳普通所得税。